SII presenta querellas contra clan familiar por fraude tributario que supera los $800 millones

El Servicio de Impuestos Internos (SII) presentó dos querellas criminales ante el Juzgado de Garantía de San Bernardo contra siete personas acusadas de organizar un esquema de devoluciones de impuestos fraudulentas que habría generado un perjuicio fiscal cercano a los $800 millones.

De acuerdo con la acción judicial, el principal imputado —un asesor tributario— habría liderado la operación mediante la declaración de dividendos inexistentes asociados a una sociedad anónima. A partir de esta información falsa, el grupo reclutó a más de 150 personas, muchas de ellas sin conocimientos tributarios, para presentar declaraciones de renta adulteradas y así obtener devoluciones indebidas.

El mecanismo consistía en ingresar declaraciones juradas falsas ante el SII, asegurando que la empresa había distribuido millonarios dividendos durante los años 2022 y 2023, pese a que no realizaba este tipo de repartos desde 2020. Con estos antecedentes, los organizadores convencían a los reclutados de participar en un supuesto “negocio legal”, solicitándoles su RUT y clave tributaria.

Una vez procesadas las declaraciones, el Estado efectuaba devoluciones de dinero, tras lo cual los involucrados instruían a los particiSepantes transferir la mayor parte de los fondos a cuentas bancarias controladas por la red.

La investigación identificó una estructura familiar en la organización. El líder del esquema contaba con la colaboración de un primo, encargado de reclutar personas a cambio de comisiones de entre $50 mil y $100 mil por cada incorporación. Asimismo, sus hermanas, hijas y otros parientes participaban activamente captando nuevos involucrados y recibiendo los dineros obtenidos.

Según el SII, al menos 152 personas accedieron a devoluciones fraudulentas durante los años tributarios 2021 y 2022. El fraude fue detectado tras inconsistencias en las declaraciones, como la inexistencia de los dividendos informados, irregularidades en las sociedades involucradas y un análisis patrimonial que evidenció movimientos financieros —como compra de acciones y divisas— incompatibles con los ingresos declarados por los imputados.

El organismo precisó que este tipo de delito, tipificado como obtención fraudulenta de devoluciones de impuestos, contempla penas que van desde presidio menor en su grado máximo hasta presidio mayor en su grado medio, además de multas que pueden alcanzar entre el 100% y el 400% de lo defraudado.

En las querellas, el SII solicitó además que se considere como agravante el uso de asesoría tributaria para la comisión del delito y su carácter reiterado, dada la magnitud y extensión del esquema detectado.